融资租赁是什么意思举例子，融资租赁是怎么回事?
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|你知道什么是融资租赁吗？您能解释一下融资租赁和融资租赁之间的区别吗？在这篇文章中，作者对它的定义、类型、业务流程等进行了讲解，我们一起来看看吧。
可能很多人对融资租赁这个词不太熟悉，但是今天我们就来给大家解释一下融资租赁的定义、主要作用、类型以及业务流程，让大家了解什么是融资租赁，希望大家马上明白。融资租赁与融资租赁的区别在于租赁。
1.定义和特点融资租赁是一种租赁形式，称为承租人的公司或个人通过租赁合同获得特定资产的使用权，租赁资产的所有权通常归属公司。我们是出租人。在融资租赁中，租赁公司向承租人提供融资以购买特定资产，承租人支付租金以使用该资产。
融资租赁的主要特点是：
资产所有权：在融资租赁中，租赁公司拥有资产，承租人获得资产的使用权。这与经营租赁等其他形式的租赁不同。租金支付：承租人按照合同规定的租金支付周期向租赁公司支付租金。租金通常包括本金和利息，用于偿还租赁公司收购资产的成本。购买选择权：融资租赁结束时，承租人通常可以选择购买资产。购买价格通常在合同中预先确定，可以是预先商定的固定价格或基于市场价值的价格。租赁期限：融资租赁的租赁期限通常与资产的预计使用寿命相同，因此融资租赁适合设备、机械、商用车辆等长期资产。会计：根据国际财务报告准则（IFRS）和美国财务会计准则（GAAP），融资租赁要求在资产负债表中包含租赁资产和租赁负债。租金支出分为利息和本金两部分，分别计入利润表中的财务费用和折旧费用。融资租赁为公司购买资产并分期付款提供了一种融资方式，使公司无需直接购买即可使用该资产。这在增加流动性、降低收购成本、灵活应对资产交换需求等方面具有一定的优势。
2. 涉及的角色在融资租赁中，通常涉及的主要角色有：
承租人：承租人是指通过融资租赁协议租赁资产并支付资产使用费的公司或个人。在融资租赁中，承租人通常有权在租赁期结束时购买资产。承租人在租赁期内对资产拥有所有权和责任。出租人（金融租赁公司）：出租人是提供资产并将其租赁给承租人（通常是金融租赁公司或银行）的实体。出租人在租赁期内保留资产的所有权，但承租人负责支付租金。融资租赁结束时，出租人通常可以选择将资产转让给承租人或以其他方式处置。供应商：供应商是提供实际资产的实体，通常是制造或销售资产的公司。融资租赁协议是承租人和供应商之间签订的，供应商向出租人提供资产，出租人通过租赁协议将资产出租给承租人。审计/会计专业人员：融资租赁的会计程序相对复杂，需要专门的审计和会计人员以确保遵守会计准则和法规。他们负责计算和记录租金、折旧、利息和其他相关会计分录。法律顾问：融资租赁涉及复杂的法律协议，包括租赁协议、法律文件等。法律顾问经常参与起草和审查合同，以确保合同符合法规并保护承租人和出租人的权利。保险公司：承租人通常需要在租赁期内为资产投保，以保护资产的安全和完整性。保险公司提供相应的保险服务，确保发生损失时得到足够的赔偿。在融资租赁交易中，上述角色各司其职，共同确保租赁交易的顺利进行并遵守法规和合同条款。每个角色的职责和责任是成功租赁交易的关键要素。
3、融资租赁类型融资租赁类型主要按照分类标准进行分类。
以下是一些常见的融资租赁类型。
1、短期融资租赁按租赁期限分类：租赁期限相对较短，通常不超过资产的预计使用寿命。租赁期结束时，承租人通常可以选择继续租赁、购买资产或返还资产。长期融资租赁：期限通常接近或等于资产预计使用寿命的租赁。租赁结束后，承租人通常有权购买资产。
2. 按承租人权利分类的单一购买权融资租赁：承租人有权在租赁期结束时购买资产，通常以固定购买价格。具有续租选择权的融资租赁：承租人有权在租赁期满后继续租赁资产，并可以与出租人协商续租条款。
3. 保证购买选择权融资租赁归类为购买选择权：出租人有权在租赁期结束时以预定价格购买资产。具有非担保购买选择权的融资租赁：出租人没有强制义务在租赁期结束时购买资产，购买选择权通常是可选的。
4、设备融资租赁按资产类型分类：包括生产设备、IT设备等各类设备、机器的租赁。商用车融资租赁：包括卡车、公共汽车和轻型商用车等车辆租赁。房地产融资租赁：包括房地产和办公楼、工厂等其他房地产的租赁。
5. 根据税务影响对融资租赁进行分类：出于税收目的，承租人通常将租金支付作为财务费用并享受相应的税收优惠。经营租赁：出于税收目的，租金通常被视为经营费用，并且相对容易处理。这些分类并不相互排斥，融资租赁合同可能同时具有多种特征。当企业选择一种融资租赁类型时，他们通常会根据自己的资产需求、财务状况和税务策略来决定哪种形式最适合。
4、融资租赁业务流程融资租赁的流程由出租人（融资租赁公司）与承租人（承租人）之间的多个步骤组成，包括合同谈判、资产收购、租赁付款等。融资租赁的一般流程如下：
1. 需求分析承租人视角：承租人首先确定其对特定资产的需求，例如设备、车辆或房地产。融资租赁公司视角：融资租赁公司评估承租人的信用状况和租赁需求，决定是否提供融资租赁服务。
2、承租人角度的合同谈判：承租人与融资租赁公司协商租赁条款、租金支付方式、租赁条款、购买选择权等。金融租赁公司视角：金融租赁公司评估风险，协商租赁协议细节，并确保协议符合监管要求。
3、信用审核/审批融资租赁公司对承租人进行信用审核，以决定是否同意提供融资租赁服务。审批流程包括评估租赁请求的合理性、风险、合规性和其他方面。
4、租赁资产的识别承租人识别拟租赁的具体资产。这可能包括与供应商的谈判和收购谈判。金融租赁公司可以直接购买资产或与供应商合作。
5、租赁协议双方就租赁条款、租金支付计划、租赁期限等达成一致后，签订正式的融资租赁协议。
6、资产的购买和交付融资租赁公司购买资产，成为资产的所有者。资产交付给承租人，承租人开始使用该资产。
七、租金支付承租人应按照合同约定的方式和期限向融资租赁公司支付租金，包括本金和利息。
8. 维护和保险承租人负责维护资产，通常需要购买保险以应对资产风险。
9. 租赁期限的终止当租赁期限届满时，承租人通常可以根据合同条款选择购买资产、续租或将资产返还给融资租赁公司。
融资租赁的具体流程可能会根据融资租赁公司的政策、条款和条件以及资产类型而有所不同。在整个过程中，及时沟通和透明的合同细节是确保交易顺利的关键。
五、融资租赁与融资租赁的区别1、金融机构性质不同。金融租赁公司是一般工商企业，金融租赁公司是金融机构。简单打个比方，金融租赁公司与金融租赁公司的区别就类似于小额贷款公司与商业银行的区别。
2、商业地产不同。融资租赁公司的注册资本需要申请，融资租赁公司的注册资本需要缴纳，先认证，后许可。
3、业务性质不同。融资租赁公司的资金来源除资本外主要是银行贷款，与商业银行的关系是一般公司和商业银行的关系。除资本外，融资租赁公司还可以吸收股东存款、同业拆借、同业拆借、发行金融债券等，融资成本低，资本吸收能力高。银行。
4. 各种监管主体。金融租赁公司受地方政府监管，金融租赁公司根据银行业监督管理法受国务院银行业监督管理机构监管。
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