闻掌华为美都能源控股股东仍被罚浙江证监局立案调查

近日，米都能源控股股东、实际控制人温章华，以及盛运环保2016年年报审计机构中申华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称中申华）及签约会计师梁晓芳、金易安平均而言，他们受到了证监局的处罚。

米渡能源和盛运环保此前均为A股上市公司，但均因达到面值退市标准而被迫退市。

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两家A股公司退市后，相关责任方仍被罚款

浙江证监局近期的一份行政处罚决定书显示，浙江证监局对温章华违法信息披露行为进行了调查和审理。

资料显示，文章华伟为米渡能源控股股东及实际控制人。 米渡能源曾是A股上市公司，股票代码为“”，但去年被迫退市。 现已在科创板挂牌上市。

上述行政处罚决定书称，经调查，温章华有以下违法事实：

2016年11月10日美都控股，美都集团股份有限公司（以下简称“美都集团”）与北京中泰创盈企业管理有限公司（以下简称“中泰创盈”）、吉林银行股份有限公司、与长春市人民广场支行（以下简称“吉林银行”）共同签署《委托贷款合同》，约定中泰创盈向美都集团提供贷款10亿元，贷款通过吉林银行发放。 美都能源全资子公司北京美都国际能源投资管理有限公司（以下简称“美都投资”）出具《第三方无限连带责任保证函》，提供无限连带责任保证为上述贷款提供担保。 担保期限从贷款期限起算。 （包括延长期限）自到期日起两年。 《第三方无限连带责任保证书》加盖米都投资公章，并由温章华签字。

2017年11月6日，美都集团、中泰创盈与吉林银行共同签署了《委托贷款展期协议》，同意将前述《委托贷款合同》项下的贷款展期6个月，自2017年11月9日起至5月8日起2018年，延期金额10亿元。 米渡能源、米渡投资分别出具了《第三方无限连带责任担保》，为前述延期协议提供无限连带责任担保。 担保期限为自贷款期限届满（含展期）之日起两年。 上述两份《第三方无限连带责任保证书》分别加盖了米渡能源和米渡投资的公章，并由温章华签字。

行政处罚决定书称，温章华系米渡能源控股股东、实际控制人，也是米渡投资的法定代表人、执行董事。 彼亦为米渡集团控股股东及实际控制人。 上述两份加盖米渡投资公章的《第三方无限连带责任保证书》是在温章华的领导和授意下出具的。 前述加盖米都能源公章的《第三方无限连带责任保证书》是温章华在取得公章后独立盖章签字，未经公司内部决策程序审核批准而出具。

上述保函出具后，文章花未及时将相关事实告知米渡能源，导致米渡能源未按规定及时履行信息披露义务。 2020年5月18日，米都能源收到中国国债登记结算有限责任公司上海分公司通知，获悉温章华持有的公司部分股权正在等待冻结。 该公司经询问文章华后才得知上述担保事实。 ，并于2020年5月20日宣布。

行政处罚决定书称，上述违法事实有公告、查询记录、合同、协议、贷款事项函件、公证书、银行资金流向等证据证明，足以确认。

行政处罚决定书认定，温章华作为米都能源控股股东、实际控制人，未遵守《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第17号）第三十条第二款第十七项的规定。 .40）。 、第三十五条第三款、第四十八条及时履行信息披露告知配合义务，导致都市能源未按规定履行关联担保内部决策程序，未披露相关事实——当事人及时提供担保。 其行为已构成2005年《证券法》第一百九十三条第三款规定的“发行人、上市公司控股股东、实际控制人或者其他信息披露义务人教唆前两款违法行为”。 行为。 根据当事人违法行为的事实、性质、情节和社会危害程度，根据2005年《证券法》第一百九十三条第三款的规定，浙江证监局决定对温章华给予处分。警告并处60日以下罚款10000元。

资料显示，米都能源曾是A股上市公司。 因公司达到票面退市标准，公司于2020年6月17日被上海证券交易所决定终止上市。 Wind数据显示，较历史高位最大跌幅高达98.62%。

今年4月21日，米渡能源股票开始在股份转让系统挂牌。 初始证券简称为“美都3”，股票每周一、三、五进行转让。 但今年5月6日起，过户调整为每周一次，证券简称变更为“美都1”。

无独有偶，另一家原A股公司盛云环保时任审计机构、签约注册会计师也在近期上市公司退市后收到罚款。

资料显示，盛运环保于2010年6月上市，股票代码“ ”。 2020年6月18日，公司因达到票面退市标准，被深交所决定终止上市。 盛云环保A股股价较历史高位跌幅超99%，期间不少投资者损失惨重。

安徽证监局近日披露的一份行政处罚决定书指出，安徽证监局对中申花在盛运环保年报审计中未尽职调查一案进行了调查和审理，并告知当事人已依法作出行政处罚。 理由、依据及当事人依法享有的权利。 当事人钟申华、梁晓芳、金一平未请求听证而进行陈述和申辩。

中审会计师事务所为华为盛云环保2016年度财务报表的审计机构。 梁晓芳、金宜军为盛运环保2016年度审计报告的签字会计师。

安徽证监局行政处罚决定书指出，中国神华出具的盛运环保2016年度审计报告存在虚假记载。 另有案件发现，盛云环保2016年年报少报资产负债9.78亿元，存在虚假记载。 2016年12月5日，中申华与盛运环保签署了《审计约定书》。 中申华接受盛云环保委托，负责审计盛云环保2016年度财务报表。 审计费用98万元。 2017年4月25日，中国神华对盛云环保2016年度报告出具了标准无保留意见的审计报告。 审计报告编号为中信会计师事务所证审字[2017]第0380号。签字注册会计师为梁晓芳、金一平。 。

上述行政处罚决定书称，中申花在2016年盛运环保银行存款审计中未尽职尽责，包括未能获取相关公司开立的银行结算账户清单、中申花未能获取枣庄中科环保电力纳入合并范围。 有限公司、济宁中科环保电力有限公司、庐江盛运环保电力有限公司。开立银行结算账户名单中，部分银行账户未识别，未纳入未履行进一步审计程序，查出相关资产及负债4.29亿元。

此外，行政处罚决定书还指出，上述银行存款确认程序未落实到位，导致相关资产负债1.98亿元无法认定。

安徽证监局认为，中申华未能执行到位的审计程序，未能获取充分、适当的审计证据。 其上述行为不符合《中国注册会计师审计准则第1101号——注册会计师总体目标和审计工作基本要求》第二十八条、《中国注册会计师审计准则第1141号—— 《与财务报表审计舞弊有关的责任》、《中国注册会计师审计准则第1312号——对应确认》第十三条、《中国注册会计师审计准则第1301号——审计证据》第十条、第十一条、 ETC。

安徽证监局经审查，决定没收中申花业务收入98万元，并处罚款196万元； 给予梁晓芳、金一平警告，并各处5万元罚款。

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退市后相关责任人受到“处罚”的案例越来越多

事实上，近年来A股上市公司退市后，监管机构并没有放弃对一些人或机构上市时的违法行为进行追究。

近日，已在股转系统挂牌的宜华生活公告称，公司及相关当事人近日收到中国证监会《行政处罚及市场禁入事先通知》（处罚字[2021]39号），且公司涉嫌信息披露违法违规案件已被中国证监会立案调查。 中国证监会决定责令宜化人寿改正，给予警告，并处600万元罚款； 刘绍喜被给予警告，并处罚款930万元，其中对直接负责的主管人员并处实际控制人罚款30万元。 一人被罚款900万元； 此外，证监会还对其他多方处以不同数额的罚款。 资料显示，宜华生活于2021年3月15日被上海证券交易所决定终止股票上市。

去年9月，从A股退市的乐视网在股份转让系统公告称，公司已收到中国证监会下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》（处罚[2020]74号）委员会。 中国证监会已完成涉嫌违法信息披露、欺诈发行的立案调查。 根据违法行为的事实、性质、情节和社会危害程度，根据《证券法》第一百九十三条、第一百八十九条的规定，中国证监会拟决定责令乐视网改正，并给予处分。警告并处60万元罚款； 此外，证监会还决定对乐视网处以募集资金5%的罚款，即2.4亿元。