人社部:个人养老金参加流程、资金账户管理

什么是个人养老金制度？ 人们应该如何参与？ 有哪些优惠政策？ 记者进行了采访。

有利于个人合理规划退休基金、合理选择金融产品。

党的二十大报告提出发展多层次、多支柱的养老保险制度。

人力资源社会保障部相关负责人表示，着力打造以基本养老保险为主、企业年金、职业年金为补充、与个人储蓄挂钩的“三大支柱”养老保险养老保险和商业养老保险。 系统。

第一支柱是基本养老保险，包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险。 第一支柱以保基本为基础，采取社会计划与个人账户相结合的模式，体现社会互助，有比较完善的制度体系。 截至2021年底，参与人数已超过10亿，累计资金超过6万亿元。 基金运行总体稳定，福利按时足额发放。

第二支柱是企业年金和职业年金，由雇主和雇员建立。 主要起补充作用，具有良好的发展基础。 截至2021年底，已有超过7200万职工参加企业（职业）年金，累计资金近4.5万亿元，补充养老金作用初步显现。

第三支柱是个人储蓄养老保险和商业养老保险。 此前，全国范围内没有统一的制度安排，这是多层次养老保险制度的短板。 “这次推出的个人养老金制度，是国家针对第三支柱的制度安排。” 人力资源社会保障部相关负责人表示，第三支柱还包括其他个人商业养老金融服务，两者相辅相成、相互促进。

“实行个人养老金制度，是适应我国社会主要矛盾变化、满足人民群众多层次、多元化养老保障需求的必然要求，有利于在基本养老金基础上再增加一点积累”保险、企业年金、职业年金，退休后可以有另一笔收入，让晚年生活更有保障、更有质量。” 人力资源社会保障部相关负责人表示，个人养老金尤其有助于个人合理规划退休基金、理性选择金融产品，是积极应对老龄化的重要举措的人口。

参加城镇职工或城乡居民基本养老保险的职工可以参加

人力资源社会保障部相关负责人介绍，个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运作的补充养老保险制度。

其中，政策支持主要体现在税收优惠政策上。 财政部、国家税务总局发布的个人养老金个人所得税政策公告显示，在缴纳过程中，个人养老保险基金账户的个人缴费按照限额计入综合收益或营业收入标准为每年12000元。 实际扣除； 投资阶段，计入个人养老基金账户的投资收益，不征收个人所得税； 征收阶段，个人领取的个人养老金不并入综合所得，单独计算缴纳个人所得税，税率为3%。 ，所缴纳的税款计入“工资薪金收入”项目。

根据《办法》，我国参加城镇职工或城乡居民基本养老保险的职工养老金网，可以参加个人养老金。 “这主要基于两点考虑。一方面，只有参加基本养老保险，实现‘基本’保障的前提下，参加个人养老金才能体现‘补充’养老保险的功能。” 人力资源和社会保障部有关负责人表示，另一方面，有意愿的劳动者可以参加该计划，实现个人养老金长期缴款，持续增加个人账户资金积累。

此外，个人养老金实行个人账户制度。 银保监会近日起草的《商业银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法（征求意见稿）》明确，个人可以办理个人养老金缴费、交易资金等业务。转账、收入征收、缴纳及个人所得税、个人养老基金账户信息查询等功能。 资本账户是独一无二的。 参与者只能选择符合条件的商业银行确定资本项目。 商业银行只能为同一参与者开立一个资本账户，并将按照《暂行办法》经营机构名单确定第一批个人养老金。

人力资源社会保障部相关负责人表示，推行个人账户制度更加符合我国当前国情。 一方面，个人养老金涉及参与者几十年的缴费、选择不同的金融产品、缴纳个人所得税和领取福利。 因此，有必要在信息平台上开立个人养老金账户，核实参与资格和唯一性，并保存清晰记录。 所有相关信息，良好的服务和保证。 另一方面是体现个人养老责任。 个人养老金由个人缴纳，全额积累。 待遇水平取决于领取时个人养老基金账户的累计金额。

年度缴费限额为12000元，并将适时调整。

那么，如何开立个人养老基金账户呢？

《办法》规定，参加个人养老保险的参保人员应当通过全国社会保险公共服务平台、全国人力资源社会保障政务服务平台、电子社保卡等全国统一网上服务门户开通信息平台。商业银行渠道。 设立个人养老金账户。 之后，选择符合规定的商业银行开立或指定唯一的个人养老基金账户。

“这两个账户都是唯一的，而且一一对应。通过商业银行渠道，这两个账户可以同时开立。” 人力资源和社会保障部相关负责人表示。

在缴费水平方面，《办法》规定，参保人员个人养老金年度缴费限额为12000元。 但后续将根据经济社会发展水平和多层次养老保险制度发展等因素适时进行调整。

保值增值方面，根据《办法》，个人养老基金账户资金用于购买银行理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等符合规定的理财产品，参与人可以自主选择。

“从国际经验和国内探索来看，多种金融产品参与个人养老金不仅有利于满足不同群体的需求，也有利于充分的市场竞争，促使金融机构开发更好的金融产品参与个人养老金。 ”。 社会事务部相关负责人表示，个人养老金产品由金融监管部门确定，并在信息平台和金融行业平台上公告。 个人养老基金账户资金应当购买信息平台和金融行业平台联合公布的产品。

在领取方面，参加者达到领取基本养老金年龄，或者完全丧失劳动能力、在国外定居等符合国家规定的情况，即可领取个人养老金。 领取时，您可以按月、分期或一次性领取个人养老金，并记入社保卡。 参保人死亡后，其个人养老基金账户内的资产可以继承。

《人民日报》（2022年11月07日第9页）