个人买卖房屋应该怎么交税?，个人房屋买卖交哪些税
chanong
|近期，不少纳税人
我们收到许多有关个人房屋销售税收的询问。
我们编制了一份常见问题列表。
一起来看看吧~
01
我问一个人，他出售自己购买的房子时需要缴纳多少税率的增值税。
答：个人买卖房屋两年以内的，须按5%的税率全额缴纳增值税，但个人买卖房屋两年以上的，（其中），免征增值税。上述政策适用于北京、上海、广州、深圳以外的地区。个人出售购买两年以内的房屋的，按5%的税率全额缴纳增值税；个人出售购买两年以上的普通住房的，须全额缴纳增值税。增值税按两年（含）销售收入减去房屋购买价款计算，扣除价款后的差额征收5%增值税；超过（含2年）的，向外部方的销售免征增值税。上述政策仅适用于北京、上海、广州、深圳。
02
问：如果个人免费赠予孩子一套房子，是否需要缴纳增值税？
答：个人无偿转让家庭财产分割的不动产，免征增值税。家庭财产的分割包括以下几种情况：离婚时分割财产；向配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、孙子女、兄弟姐妹免费赠送礼物；直接受抚养人或有义务向受抚养人或照顾者赠送免费礼物获得赡养；房屋产权人死亡时，法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人依法取得房屋产权。
03
个人出售房屋可以开具增值税专用发票吗？
答：纳税人出售他人取得的房地产或者出租房地产时，购买人或者承租人不属于其他个人的，应当向该房地产所在地主管税务机关申报缴纳特别税。发行。缴纳增值税及其他税费后可开具增值税发票。
04
问：我把自己买的供家人居住的房子卖了，需要缴纳个人所得税吗？
答（一）个人转让二手房所得，按照“房地产转让所得”缴纳个人所得税。纳税人在计算转让二手房应纳个人所得税时，必须出示正本购房合同、发票等有效凭证，经税务机关审核后，可以按房屋原价扣除。能。资本利得、房屋转让所缴纳的税款、税金及相关合理费用。纳税人未能提交完整、准确的房屋原价证明，无法准确计算房屋原价和税额的，税务机关可以按照规定向纳税人征税。第《中华人民共和国税收征收管理法》条规定的纳税额，即按照住房转让收入的一定比例确定个人所得税纳税额。 （二）个人转让房屋自用五年以上，且是家庭唯一住宅的，取得的收入免征个人所得税。
05
问：个人出售二手房，计算个人所得税时，房屋原值如何确定？
答：房屋的原值具体为： （1）商品住宅：购买住宅房产时实际支付的价款及缴纳的相关税费。 （2）自建房屋：建造过程中、取得所有权时实际发生的建筑成本和实际缴纳的相关税费。 （三）经济适用住房（包括合资建设和经济适用住房项目）：原购房人实际缴纳的房价和相关税费，以及按照规定缴纳的土地出让金。 （四）购买的公营住房：原购买标准面积以上公营住房实际支付的价款除以当地保障性住房价格计算的原购买标准面积公营住房价格加上向财政部门缴纳的费用（或原产权单位），如适用，已缴纳的所得税及相关税费。 （五）城市拆迁安置住房：取得房屋拆迁货币补偿后购买房屋的，按房屋实际支付价款及相关税费缴纳；房屋拆迁属于资产的，按房屋实际支付的价款及相关税费缴纳。如是调换，调换后房屋原值为《房屋拆迁补偿安置协议》 挂牌价及已缴纳相关税费房屋拆迁采用产权调换方式，由被拆迁人负责调换。不仅获得被置换的房屋，而且还获得部分所有权的货币补偿，被置换的房屋原值显示为：010至30000，减去价款中的货币补偿和相关税费，剩余金额将展示； 房屋拆迁采用产权调换方式。如果支付部分货币，则交换的房子原值是《房屋拆迁补偿安置协议》。显示价格加上支付的货币以及支付的任何相关税费。
06
问：个人出售受赠房屋，个人所得税应纳税所得额如何确定？
答：受赠人转让受赠房屋的，受赠房屋转让收益为扣除原赠与人实际购买房屋的费用以及受赠人在赠与转让过程中缴纳的相关税费后的余额。 这将是退款金额。捐赠人的应纳税所得额依法缴纳个人所得税。赠与房屋转让价格明显偏低且无正当理由的，税务机关按照房屋的市场价值或者按照合理方法确定的其他价格，可以评估扣除转让收入。
07
卖房子需要缴纳土地增值税吗？
答：私人出售房屋暂免征收土地增值税。
08
当与个人咨询房屋出售事宜时，纳税地点是如何确定的？
答：其他个人出售房地产，必须向房地产所在地有管辖权的税务机关申报纳税。
09
问：如果我把自己名下的房子转让给配偶，需要缴纳转让税吗？
答：婚姻存续期间，房屋和土地的所有权原本由一方配偶所有，变更为夫妻或另一方配偶共同所有，或者如果土地归夫妻双方所有，但发生变更，则需缴纳产权税如果土地所有权原为夫妻共有，且双方同意变更共有的。豁免。
十
问：个人购买住房可以申请个人所得税退税吗？
答：2022年10月1日至2023年12月31日期间，纳税人出售现有住房并在出售现有住房后一年内在市场上回购住房的，符合出售现有住房的条件，缴纳个人所得税。时间将被退还。住房折扣。如果新购住房金额大于现有住房转让金额的，全额退还已缴纳的个人所得税；如果新购买住房金额小于现有住房转让金额的，则全额退还已缴纳的个人所得税。已缴纳的个人所得税将予以退还。您将收到全额退还的个人所得税。如果转让现房，则按照购买新房金额与转让现房金额的比例退还已缴纳的个人所得税。当前转户金额为该转户的市场交易价格。新购住房为新建住房的，购房价格按照住房和城乡建设部门在网上签订并提交的买卖合同载明的成交价格；新购住房为二手房的，购买价格为房屋的购买价格，即成交价格。享受优惠待遇，须满足以下条件： （一）纳税人出售的房屋与回购的房屋位于同一城市。同市是指同一市、次区域市、地级市（区、省、盟）所辖的所有行政区划。 （二）出售房屋的纳税人，必须与新购买的房屋有直接关系，并且是新购买的房屋的业主或者业主之一。
11
我想了解个人购买商品房是否有契税优惠？
答：自2016年2月22日起，（1）个人购买家庭（家庭包括购房者、配偶、未成年子女）唯一一套住房，面积在90平方米及以下的；适用税收减免。契税：面积超过90平方米的，减按1.5%的税率征收契税。 （二）个人为家庭购买第二套改良住房，面积小于90平方米的，减按1%的税率征收契税；面积超过90平方米的，减按1%的税率征收契税。契税减按2%的税率征收。北京、上海、广州、深圳暂不执行此项优惠政策。
12
我购买了一套装修精美的房子，装修费用是否纳入契税计算标准？
答：接管已装修的房屋时，包括装修费用在内的费用必须包含在接管人支付的总金额中。
13
买房需要缴纳印花税吗？
答：个人出售或购买房屋可暂时免征印花税。
14
您如何决定何时买房？
答（一）个人购买房屋时，以房地产权证或者产权税完税证明上注明的时间为购买房屋的时间。 （二）契税完税凭证上注明的期限是指契税完税凭证上注明的办结/开具日期。 （三）纳税人办理纳税申报时，同时开具房地产权属证明和产权完税证明，且二者所列时间不同的，房屋取得期限按“先到者”确定。”确定的依据。首先是原理。也就是说，如果房产证上显示的时间早于契税完税证明上显示的时间，则房产证上显示的时间就是购买房屋的时间和契税完税证明上显示的时间。契税比较早，时间是你买房子的时候。如果指定日期早于产权证上注明的日期，则产权税完税证明上注明的时间为购买房屋的时间。 （四）个人出售通过赠与、继承、离婚财产分割等非购买方式取得的房屋时，房屋购买时间按照赠与、继承、离婚前的购买时间确定财产分割等。房屋的原始购买价格是在任何赠与、继承或离婚财产分割行动发生之前确定的。个人需持合法有效的证明其通过捐赠、继承、离婚财产分割等非购买方式取得房屋的法律文件到税务机关办理相关手续。 （五）按照国家房改政策购买的公有住房，购房时间原则�**凑展悍亢贤掌凇⒐悍亢贤┓⑷掌凇� ETC。住房缴款收据或住房房产证上显示的时间。
以上信息仅供参考，具体以法律法规为准。
来源：湖北省出版社、湖北省税务（本文内容来源于网络，版权归原作者所有，不得用于商业用途，如有侵权，请联系我们删除。 ）