金融机构的税收居民国（地区）不属于国税局列出的豁免机构所在地
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附录1 金融机构、非金融机构和被动非金融机构的定义
【注】若金融机构的税收居住国（地区）不是国家税务局列出的免税机构之一（见清单），则须填写《表6.（CRS）机构税收居住地声明》文件”和“表格 7. (CRS) 控制者税务居民声明”。
1.《非居民金融涉税信息尽职管理办法》规定的金融机构
（一）商业银行、农村信用社等吸收公众存款的金融机构和政策性银行；
2、证券公司；
3、期货公司；
4、证券投资基金管理公司、私募基金管理公司、从事私募基金管理业务的合伙企业；
5、开展现金价值保险或年金业务的保险公司、保险资产管理公司；
6、信托公司；
7、其他符合条件的金融机构；
（属于上述任何类别的均被认定为金融机构，无需填写“表6.（CRS）机构税务居民身份声明文件”和“表7.（CRS）控制人税务居民身份声明文件”）
2.《非居民金融涉税信息尽职管理办法》规定的非金融机构
1、金融资产管理公司；
2、财务公司；
3、金融租赁公司
4、汽车金融公司；
5、消费金融公司；
6、货币经济公司；
7、证券登记结算机构；
8、其他不符合条件的非金融机构；
（属于以上任一类别??的，认定为非金融机构南方基金管理有限公司网站，需填写《表6.（CRS）机构纳税居民身份声明文件》，请进一步判断是否属于第三类、被动非金融机构）金融机构）
3.《非居民金融涉税信息尽职管理办法》规定的被动非金融机构
1、上一历年度的股利、利息、租金、特许权使用费（贸易或其他实质性经营活动产生的租金、特许权使用费除外）以及基于上述收入的金融资产转移收入占收入总额的比例更多50%以上的非金融机构；
2、能够产生上述收入的金融资产占上一历年末总资产50%以上的非金融机构，可以根据经审计的财务报表予以确认；
（属于上述任何类别的非金融机构被认定为被动非金融机构，必须填写“表6.（CRS）机构税收居民身份声明文件”和“表7.（CRS）控制人税务居民身份声明文件”文档” ）
附录2 普通投资者和专业投资者的定义
【注】金融机构税收居住国（地区）非国家税务局列出的免税机构之一（见清单）的，须填写《表6.（CRS）机构税收居住声明》文件”和“表格 7. (CRS) 控制者税务居民声明”。
1、根据《证券期货投资者适当性管理办法》，专业投资者是指符合下列条件之一的投资者：
（一）经有关金融监管机构批准设立的金融机构，包括证券公司、期货公司、基金管理公司及其子公司、商业银行、保险公司、信托公司、财务公司等； 证券公司子公司、期货公司子公司、私募基金管理人。
（二）上述机构向投资者发行的理财产品，包括但不限于证券公司资管产品、基金管理公司及其子公司产品、期货公司资管产品、银行理财产品、保险产品、信托产品、经纪产品 经协会注册的私募基金。
（三）社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会福利基金，合格境外机构投资者（QFII）、人民币合格境外机构投资者（RQFII）。
（四）同时符合下列条件的法人或者其他组织：
1、上一年度末净资产不低于2000万元；
2、上一年度末金融资产不少于1000万元；
3、具有2年以上证券、基金、期货、黄金、外汇等投资经验。
前款所称金融资产，是指银行存款、股票、债券、基金份额、资产管理计划、银行理财产品、信托计划、保险产品、期货及其他衍生产品等。
2、根据《证券期货投资者适当性管理规定》，不符合专业投资者资格的投资者为普通投资者。