千山药机董事长占用9亿未还被指内控制度形同虚设

公告称，去年12月21日，瑞华会计师事务所审计项目组进入现场开展现场审计工作，逐步发现千山药机资金收支存在问题。

今年4月22日，千山耀基通知瑞华会计师事务所，为避免被出具“无法表示意见”的审计报告，千山耀基将推迟年报公告至5月31日。今年6月9日，千山耀基披露了2017年年报和2018年第一季度报告。 千山耀基因“会计年度结束后四个月内未披露年度报告”、“会计年度结束后一个月内未披露第一季度报告”涉嫌违反《证券法》本年度。” 。

新京报记者进一步发现，迟到的财报披露只是千山药机危机的表面。 冰山之下，是董事长刘向华凌驾内控引发的管理混乱、刘向华弟弟侵占公司9.25亿元未偿还、公司民间借贷等债务危机引发了一系列问题。冻结多个银行账户和非法对外担保。

董事长哥哥占用9亿还没还

内控体系被指形同虚设

2018年6月，千山耀基2017年年报被瑞华会计师事务所出具了“无法表示意见”审计报告。 在“公司治理”部分显示，公司存在货币资金内部控制失灵、营业收入记录不准确等五项财务报告内部控制重大缺陷。

其中，“未能建立有效的内部控制来针对管理欺诈和凌驾于内部控制之上的风险，导致货币和基金管理会计体系控制和内部监督的失败。” 由此，2017年千山药机财务账户银行存款多报3.89亿元，应收账款多报1.65亿元，其他应收款多报10.39亿元，预付工程款多报2.85亿元，负债少计5.29亿元。

与之相对应，千山药机存在对外担保未履行审批程序及信息披露义务、民间借贷未履行审批程序及信息披露义务、非经营性占用较大等三大非财务报告内控缺陷。关联方资金。 。

与上述三个“缺陷”相对应的事实是，在未经公司董事会、股东大会批准和信息披露的情况下，千山耀基为董事长刘向华等关联方发放贷款或融资租赁11笔，共计3.18亿元。提供保证。 同样“不审批、不披露”的还有千山耀基开展的多笔民间借贷。 截至2017年12月31日千山药机股票，公司民间借贷余额6.09亿元。

更牵涉的是，截至2017年12月31日，公司第一大股东、实际控制人、董事长、总经理刘向华的弟弟刘华山占用公司非经营性资金高达9.26亿元。 理由是：“因向关联方拆借、回收资金未保存或不完整的会计记录，且未按照公司规章制度和内部控制措施批准付款，导致关联方占用大量资金。”非经营性资金。”

对此，瑞华会计师事务所表示，刘向华超越公司内部控制，导致职责分工和制衡机制失灵，导致千山药机公司违法大额民间借贷、关联方资金占用、对外担保等。以及无法解释的原因。 基金收支及其他事项。 千山药机公司未有效建立针对管理层舞弊、超越内控风险的控制体系，导致内控制度失效。

自去年以来业绩迅速下滑

股票存在暂停上市风险

公开资料显示，千山药机从事制药机械及其他包装机械、医疗器械、药品包装材料等智能装备的研发、生产和销售，以及围绕精准管理的一系列医疗服务。慢性疾病。 截至2018年三季度末，千山药机股东总数为48,611人。 11月8日收盘价为4.84元/股，市值约17亿元。

从2017年开始，千山药机业绩开始迅速下滑。 2016年、2017年、2018年1-9月，千山药机营收分别为7.64亿元、3.08亿元、1.75亿元； 归属于上市公司股东的净利润分别为5629万元和-3.24亿元。 ，-4.04亿元； 归属于上市公司股东的净资产分别为10.09亿元、6.71亿元、2.68亿元。

2017年年报披露已过去五个月，千山药机诸多问题的改善进展并不理想。

今年10月9日，千山药机披露公告称，因债务危机爆发，公司生产经营受到严重影响。 为了化解此次债务危机，千山药机拟聘请中国长城资产管理股份有限公司湖南分公司作为重组代理人。 综合服务顾问，为企业提供包括但不限于资产重组、债务重组、盈利模式重组、经营管理重组等一揽子综合服务。

11月2日，千山药机披露违规对外担保及关联方非经营性资金占用风险提示公告。 截至9月30日，刘向华的弟弟刘华山仍占用公司非经营性资金9.25亿元，尚未归还。 。

11月9日，千山耀基披露公司股票可能暂停上市的风险提示。 若公司2018年度财务会计报告继续被出具“否定或无法发表意见”的审计报告，深交所可能暂停该公司股票上市。 公告称，公司债务危机对生产经营和经营状况造成一定影响。 公司将妥善解决公司债务危机。 具体来说，拟通过实际控制人处置个人资产或质押融资筹集资金、积极盘活公司现有资产回笼资金、公司或子公司引入战略合作伙伴筹集资金等方式解决公司当前问题。 。 债务危机。

对于刘华山占用的9.25亿，千山药机表示，将督促刘向华及其兄弟刘华山尽快筹集资金，落实还款计划。 融资渠道主要为处置自有资产，包括股权资产（上市公司股权除外）、房地产及其他资产。

11月9日，千山药机披露诉讼进展，并公告法院对其涉及的三起贷款纠纷作出判决。 本金方面，责令千山耀基向中国银行星沙支行支付4937万元、1.35亿元，向深圳市诚正科技小额贷款有限公司支付1500万元。

新京报记者 肖伟 编辑 王宇 校对 何艳