深圳市科陆电子开展套期保值型外汇衍生品交易业务的可行性分析报告
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|关于开展对冲外汇衍生品交易业务
可行性分析报告
一、开展套期保值外汇衍生品交易业务的目的和必要性
深圳市科鲁电子技术有限公司（以下简称“公司”）拟开展外汇衍生品
贸易业务与公司及子公司的生产经营密切相关，公司及子公司均有海外业务。
汇率波动会对公司的经营业绩产生一定的影响。公司开展外汇衍生品交易业务，主要
为提高公司应对外汇市场风险的能力，避免和防范汇率大幅波动对公司业绩造成的影响
减少不利影响，增强财务稳定性，确保公司继续稳健发展和实现利润目标。
二、外汇衍生品交易业务基本情况
本公司及子公司拟开展的外汇衍生品交易业务是基于本公司正常的生产经营需要。
目的是为了锁定成本，规避和防范汇率、利率等风险。
与日常业务密切相关的简单外汇衍生产品，该类外汇衍生产品在品种、规模、
指示、条款等互相符，风险程度较低。
本公司及子公司拟开展的外汇衍生品交易业务仅限于与本公司生产经营相关的业务。
结算货币与主要结算货币相同，主要外币有美元、欧元、埃及镑等。
本公司及子公司拟开展的外汇衍生产品业务类型包括但不限于远期结售汇、
外汇掉期、外汇期权、利率掉期、利率互换、利率期权等或这些产品的组合。
根据日常业务需要，本公司及子公司开展的外汇衍生产品交易总额不得超过
25亿元人民币（或等值其他货币），占公司最近一期经审计净资产的385.50%。
该额度可自股东大会批准之日起12个月内滚动使用。
该笔交易时点交易金额（含上述交易所得再交易相关金额）不超过人民币25亿元
（或其他等值货币）。
本公司及子公司开展外汇衍生产品交易业务所用的资金来源于自有资金或自筹资金。
不涉及募集资金使用。
本公司及子公司拟开展外汇衍生产品交易业务的期限与实际业务需求期限相匹配。
一般不超过一年。
本次外汇衍生品交易业务的授权期限为股东大会批准之日起12个月。
董事长或其授权人员有权在额度内批准每日外汇衍生产品交易。
若单笔交易时长超过授权期限，则授权期限
该限额将自动延长，直至交易终止。
经监管部门批准，具有经营外汇衍生品交易业务资格，经营稳健，资信良好
金融机构。
三、开展外汇衍生品交易业务的可行性分析
本公司及子公司拟开展的外汇衍生产品交易业务以本公司外汇资产、负债及
外汇收支与公司日常经营活动密切相关。
或规避汇率波动带来的汇率风险，减少汇兑损失，控制经营风险，从而进一步提高
提高公司应对外汇市场风险的能力，增强公司财务稳定性。
公司根据相关法律法规的要求，制定了《外汇衍生品交易业务管理制度》。
公司制定了开展外汇衍生产品交易业务的具体操作流程，通过加强内部控制，
风险预防措施。
四、外汇衍生品交易业务风险分析
本公司及子公司按照合法、审慎、安全、有效的原则开展外汇衍生产品交易业务。
不进行任何投机、套利交易操作，所有外汇衍生品交易业务均基于正常的生产经营活动。
基于具体业务操作，以规避和防范汇率风险为目的，但外汇衍生品交易
该业务仍存在一定的风险，包括：
公司预期的报价汇率存在较大差异，导致公司无法锁定报价汇率，从而产生汇兑损失。
失去。
控制不完善导致的风险，如经营者未按规定程序报告、批准，或未准确、
及时、完整记录外汇业务信息。
公司的套期保值利润将无法弥补公司实际发生的汇兑损失，从而给公司造成损失。
合同无法正常履行，给公司造成损失。
五、外汇衍生品交易业务风险控制措施
为了应对外汇衍生品交易业务带来的上述风险套期保值原则，公司采取如下风险控制措施：
风险管理体系，采用事前、事中和事后风险控制措施来预防、发现和降低各种风险
风险。
当外汇市场发生重大变化时，及时调整外汇衍生品交易策略，尽量减少汇兑损失。
控制外汇资金金额和结售汇时间，确保外汇回笼金额和时间与锁定金额和时间一致。
同时加强应收账款管理，避免应收账款逾期。
外汇衍生产品交易业务只能由具备合法资质、信用良好的银行等金融机构开展。
评估外汇衍生产品交易的风险敞口变化，并定期向公司管理层报告。
及时报告情况，指出风险，实施应急措施。
六、外汇衍生品交易业务可行性分析结论
本公司及子公司拟开展的外汇衍生产品交易业务以本公司外币资产与负债为基础。
以及外汇收支等与日常经营密切相关，旨在充分利用外汇对冲工具。
可以减轻或避免汇率波动带来的汇率风险，减少汇兑损失，控制经营风险，增强公众
公司财务稳定性符合公司稳健经营的要求并且完全必要。
根据相关法律法规的要求，制定了《外汇衍生品交易业务管理制度》，为公司开展外汇交易提供依据。
外汇衍生品交易业务制定了具体的操作流程，加强了内部控制，落实了风险防范措施。
公司及子公司拟开展的外汇衍生品交易业务具有可行性。
深圳市科鲁电子科技有限公司
董事会
2023 年 10 月 25 日